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央行明确非居民金融账户涉税信息尽职调查细则
信息来源:本站 | 发布日期:
2017-12-14
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近日,中国人民银行、国家税务总局、国家外汇管理局联合印发《银行业存款类金融机构非居民金融账户涉税信息尽职调查细则》(下称《细则》),自印发之日起施行。
《细则》涵盖基本定义、个人账户尽职调查、机构账户尽职调查、其他合规要求等内容。《细则》规定,所称金融账户,是指账户持有人因办理活期存款、定期存款、保证金业务、国债业务、金融衍生品业务等业务而开立的账户。同时,《细则》规定,账户持有人涉税信息发生变更的,应当在信息发生变更之日其三十日内告知银行。
《细则》涵盖基本定义、个人账户尽职调查、机构账户尽职调查、其他合规要求等内容。《细则》规定,所称金融账户,是指账户持有人因办理活期存款、定期存款、保证金业务、国债业务、金融衍生品业务等业务而开立的账户。同时,《细则》规定,账户持有人涉税信息发生变更的,应当在信息发生变更之日其三十日内告知银行。
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